1. Fortæl arbejdsgiveren, hvilket kort der skal bruges
Et skattekort er digitalt. Arbejdsgiveren henter det hos Skattestyrelsen, så du skal normalt ikke aflevere et papir. Du skal derimod fortælle, om arbejdsgiveren skal bruge hovedkort, bikort eller frikort.
Hovedkortet indeholder både din trækprocent og dit fradrag. Brug det hos den udbetaler, hvor du får den største faste indkomst. Kun én udbetaler må bruge hovedkortet ad gangen. Bikortet har din trækprocent, men ikke dit fradrag. Brug det til et ekstra job eller en anden udbetaler.
Frikortet bruges, hvis din forventede samlede indkomst ligger under dit personlige frikortsbeløb. Beløbet er ikke ens for alle. Tjek det i TastSelv, og husk løn fra alle job. Når frikortet er brugt op, bliver der trukket efter oplysningerne på forskudsopgørelsen.
Jeg får mest løn fra lageret og enkelte vagter på en café. Lageret bruger hovedkortet. Caféen bruger bikortet, så mit månedlige fradrag ikke bliver brugt to gange.
2. Ret forskudsopgørelsen før den første løn
Log ind på skat.dk og se forskudsopgørelsen. Skriv, hvad du realistisk forventer at tjene i hele kalenderåret. Ret igen, hvis du får flere timer, skifter job eller stopper. Forskudsopgørelsen er et budget for skatten; årsopgørelsen er den endelige opgørelse bagefter.
Hvis arbejdsgiveren ikke kan hente noget skattekort, skal der trækkes 55 procent uden fradrag. AM-bidrag bliver også trukket. Det er derfor vigtigt at reagere før lønkørslen. Spørg lønkontoret, hvilket kort de har hentet, og tjek i TastSelv, at kortet findes. For meget betalt skat bliver normalt gjort op senere, men det hjælper ikke på huslejen nu.
AM-bidrag er arbejdsmarkedsbidrag. For de fleste lønmodtagere er det 8 procent af lønnen og bliver trukket før den almindelige A-skat. Fra 2026 betaler man først AM-bidrag fra det år, man fylder 18. Reglerne kan derfor se anderledes ud på en ungs lønseddel.
Der står “intet skattekort” på min første lønseddel, og trækprocenten er 55. Jeg kontakter både lønkontoret og Skattestyrelsen med det samme i stedet for at vente til næste år.
3. Læs lønsedlen fra toppen og ned
Start med lønperioden. Den kan være forskellig fra udbetalingsmåneden. Tjek derefter antal timer og timeløn. Sammenlign med dine noter og vagtplaner. Se særskilt efter aften-, natte-, weekend- og overarbejdstillæg; satserne afhænger af din kontrakt eller overenskomst.
“Bruttoløn” er løn før skat. Derefter kan der stå dit eget pensionsbidrag og ATP. Beløbene afhænger blandt andet af ansættelsen, overenskomsten og timetallet. AM-bidraget står normalt som 8 procent. “A-skat” er den almindelige skat, som beregnes med trækprocent og fradrag fra skattekortet.
Nederst står nettoløn eller “til udbetaling”. Det er beløbet, der skal lande på din konto. Se også feriepenge eller ferie med løn, arbejdsgiverens pensionsbidrag og år-til-dato-tal. Feriepenge kan være optjent uden at blive udbetalt sammen med lønnen.
4. Et forenklet eksempel på en lønseddel
Her er et regneeksempel for en voksen medarbejder. Det bruger en bruttoløn på 20.000 kr., et månedligt fradrag på 4.000 kr. og en trækprocent på 37. Eksemplet har ingen egen pension eller ATP, så din virkelige lønseddel kan have flere linjer.
Bruttoløn: 20.000 kr.
AM-bidrag, 8 procent: 1.600 kr.
Løn efter AM-bidrag: 18.400 kr.
Fradrag på hovedkortet: 4.000 kr.
Beløb til A-skat: 14.400 kr.
A-skat, 37 procent af 14.400 kr.: 5.328 kr.
Til udbetaling: 20.000 - 1.600 - 5.328 = 13.072 kr.
Hvis medarbejderen er timelønnet med feriegodtgørelse, kan lønsedlen desuden vise 2.500 kr. i optjente feriepenge før skat, fordi 12,5 procent af 20.000 kr. er 2.500 kr. De bliver indberettet til ferieordningen og er ikke lagt oven i de 13.072 kr.
Regnestykket viser metoden, ikke hvad netop du skal betale. Dit fradrag, din trækprocent, pension, ATP, tillæg og andre forhold kan ændre resultatet.
5. Husk transporten og ret fejl hurtigt
Har du mere end 12 kilometer mellem hjem og arbejde, altså over 24 kilometer frem og tilbage på en arbejdsdag, kan du normalt få befordringsfradrag. Transportmidlet er ikke afgørende. Du må kun skrive de dage, du faktisk rejser til lønnet arbejde, ikke ferie, sygedage eller hjemmearbejde.
Fradraget er ikke penge, der bliver udbetalt direkte. Det sænker den skat, du betaler. Brug beregneren på skat.dk og skriv det på forskudsopgørelsen. Kontroller igen på årsopgørelsen, fordi antal vagter ofte ændrer sig.
Er timer eller tillæg forkerte, så skriv til lønkontoret og vedhæft dine vagtdata. Er skattekortet forkert, skal du både rette forskudsopgørelsen og bede arbejdsgiveren hente det rigtige kort fremover. Skattestyrelsen kan forklare skatten, men arbejdsgiveren skal rette fejl i timer og løn.